方式在分紅時實際分得的收益是完全相等的。這部分收益原來就是基金單位淨值的一部分。因此，投資者實際上拿到的是自己賬面上的資產，這也就是分紅當天（除權日）基金單位淨值下跌的原因。
由於封閉式基金一般在存續期內不再發行新的基金單位，因此，封閉式基金的收益分配只能採用現金分紅的形式。
若投資者未指定分紅方式，則預設收益分配方式為現金分紅。投資者可以在權益登記日之前去購買基金的機構處進行分紅方式的修改。
現金紅利是持有的基金份額乘以每份基金所派發的紅利金額。由於目前國家對證券投資分紅所得暫不徵收所得稅，所以投資者所得到的分紅收益等於派發的現金紅利。如果選擇了紅利再投資，那麼，分紅所得的現金紅利將以分紅公告所規定的紅利派發日的單位基金資產淨值自動轉為基金單位進行再投資。需要提醒的是，紅利再投資獲得的基金份額是免申購費的，可以幫助投資者長期投資獲得更高的收益。
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6開放式基金的收益、費用與分紅（7）
開放式基金如何實施分紅
開放式基金的基金管理人會根據最近某一個開放日的基金資產狀況來確定基金的可分配收益，並在分紅之前在中國證監會指定的資訊披露報紙上刊登收益分配方案。
在收益分配方案中，基金管理人會確定權益登記日和除息日，權益登記當日在冊的基金投資者享有紅利分配權；權益登記日提出的申購申請，該部分份額不享受分紅，而權益登記日提出的贖回申請，則該部分份額仍舊參與分紅。
基金收益分配方式分兩種：現金分紅與紅利再投資，投資人可選擇現金紅利或將現金紅利，按分紅公告中規定日期的單位基金資產淨值自動轉為基金單位進行再投資；根據《證券投資基金運作管理辦法》，若投資者不選擇分紅方式，則基金預設的收益分配方式是現金分紅。
現金紅利的計算：
現金紅利＝持有基金份額�每基金份額紅利金額
稅金＝現金紅利�所得稅率（目前暫不收所得稅）