是指每個營業日根據基金所投資證券市場收盤價所計算出的基金總資產價值，扣除基金當日之各類成本及費用後，所得到的就是該基金當日之資產淨值，除以基金當日所發生在外的單位總數，就是每單位基金淨值。
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6開放式基金的收益、費用與分紅（2）
T 日基金資產淨值＝基金總資產－基金總負債
T 日基金單位資產淨值＝T 日基金資產淨值／T 日發行在外的基金單位總數
其中，總資產是指基金擁有的所有資產（包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等）按照公允價格計算的資產總額；總負債是指基金運作和融資時所形成的負債，如應付管理費、應付託管費、應付利息、應付收益等。開放式基金的單位總數每天都不同，必須在當日交易截止後進行統計，並與當日基金資產淨值相除得出當日的單位資產淨值，以此作為投資者申購贖回的依據。基金的申購和贖回每天都會發生，所以作為交易依據的基金單位資產淨值必須在每天的收市後進行計算，並於次日公佈。
2。 基金累計淨值
為單位淨值與基金成立以來累計分紅派息之和，體現了基金從成立以來所取得的累計收益（減去一元面值即是實際收益）。可以此比較直觀和全面地反映基金在運作期間的歷史表現；結合基金的運作時間，則可以更準確地體現基金的真實業績水平。而“最新淨值”應該說主要是提供一種即時的交易價格參考。分紅可以從一定程度上反映基金的贏利情況，但主要體現的還是基金的收益實現能力。分紅業績實際上是可以透過累計淨值得到反映的，因此，從投資者進行基金業績比較的角度來說，基金累計淨值應該是比最新淨值和分紅更重要的指標。
開放式基金的收益、費用與分紅常見問題
1。 何處獲得基金分配資訊
不同的基金有不同的分配政策，投資者投資基金前需要在基金的招募說明書中找尋相關資訊。基金的招募說明書一般會說明基金收益分配的基本比例、分配次數、分配時間、分配政策等。例如：基金收益分配應當採取現金形式，每年至少分配一次；基金當年收益應先彌補上一年虧損後，才可進行當年收益分配；基金投資當年虧損，則不應進行收益分配。基金收益分配方案中載明基金收益的範圍、基金淨收益、基金收益分配的物件、原則、分配時間、分配數額及比例、分配方式、支付方式等內容。
在基金每年一次進行收益分配時，還會透過媒體公告。這時投資者需要關注公告內容，找尋與收益分配相關的資訊。
2。 “再投資分紅”方式划算嗎
開放式基金的分紅方式有兩種，一種是現金紅利，另一種為基金份額紅利。投資者一般都瞭解現金紅利，目前國內的封閉式基金規定必須將不低於90％的基金當期實現收益以現金形式分配給基金持有人。基金的現金紅利分配方法如同股票現金分紅，按照每個投資者的持有份額進行分配，如果你持有某個基金10 萬份基金單位，每基金單位分紅0．20 元，那麼你可以得到2萬元現金紅利。
同樣在上述分紅情況下，如果你在投資時選擇了基金份額分紅，而分紅基準日的基金單位淨值（第二天公佈）為1．20 元，那麼你可以分到20000÷1．20＝16667 份基金單位，這時你持有的基金份額變更為116667 份。
基金份額紅利又稱為轉投資，即將分得的現金紅利繼續投入該基金，不斷滾存，擴大投資規模。對於這種轉投資，通常情況下基金管理人是不收取申購費的，鼓勵投資者繼續投資本基金。如果申購費率為2％，你選擇現金紅利，然後再投資該基金的話，那麼你只能購買到（20000－20000×2％）×1．20＝16333 份基金單位，比直接選擇基金份額紅利少了334 份。投資者看好某一基金的話，不妨考慮選擇基金份額分紅。
3。 什麼人較適合選擇“再投資分紅”方式
一般來看，投資成長型基金的投資者抗風險能力較強，注重資本的成長和積累，比較適合選擇基金份額紅利的分配方式；而投資平衡型基金和收益型基金的投資者比較注重平穩和現金收益，可以選擇現金紅利的分配方式。
4。 投資者的基金收益哪裡來
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6開放式基金的收益、費用與分紅（3）
不同種類的基金，有其不同的投資目標；不同的投資目標，