第20部分(2 / 4)

2。 定期報告

定期報告包括年度報告、中期報告、基金資產淨值公告、基金投資組合公告、每基金單位淨值公告。

3。 年度報告

年度報告的內容包括一年來基金運作的回顧和總結,總體反映基金一年來的運作及業績情況。投資者透過年報可以較為充分地瞭解基金一年的運作狀況及基金的管理人的經營業績。年度報告還必須披露託管人報告、審計報告等內容。

4。 中期報告

總體反映基金上半年的運作及業績情況。主要內容包括:管理人報告、財務報告重要事項揭示等。其中,財務報告包括資產負債表、收益及分配表、淨資產變動表等會計報表及其附註,以及關聯事項的說明等。

5。 基金資產淨值公告

封閉式基金資產淨值每月至少公告一次,開放式基金資產淨值每週至少公告一次。基金資產淨值是衡量基金運作狀況及決定基金價格的最重要的因素,基金資產淨值公告就是定期對基金的資產淨值及每基金單位資產淨值公開予以披露,讓投資者定期瞭解基金的含金量。

6。 基金投資組合公告

基金投資組合公告就是要定期公佈基金資產投資於股票、債券等證券和持有現金的比重及持有的股票情況,以便讓投資者定期瞭解基金資產的投向。該報揭示基金投資股票、債券的比例,投資股票的行業分類及前十名股票明細等。

7。 每基金單位淨值公告

該報告為日報,揭示基準日當天證券交易市場收市後按最新市價計算的每份基金單位所擁有的基金資產的淨市值(已扣除負債),該資料每天計算,次日公告。該資料對於開放式基金的投資最具指導性。

8。 臨時報告

該報告披露基金運作過程中發生的可能對基金投資人利益及基金單位淨值產生重大影響的事件。事件發生後,當事人應立即公告。

具體包括:

① 基金持有人大會決議;

②基金管理人或基金託管人變更;

③基金管理人的董事長、總經理、基金託管部的總經理變動;

④基金管理人的董事一年內變更達50%以上;

⑤基金管理人或基金託管部主要業務人員一年內變更超過50%;

⑥重大關聯交易;

⑦基金管理人或基金託管人受到重大處罰、重大訴訟以及仲裁事項;

⑧基金提前終止、基金開放部分發生鉅額贖回以及其他重大事項。

9。 其他報告

(1)法律、行政法規以及中國證監會規定應予披露的其他資訊

公開披露基金資訊涉及財務會計、法律等事項的,應當根據有關規定由具有從事證券業務資格的會計師事務所、律師事務所等專業機構審查驗證,並出具書面意見。

相關專業機構及其人員應當保證其所出具檔案的內容沒有虛假、嚴重誤導性陳述或者重大遺漏,並對此承擔連帶責任。

(2)澄清公告

與上市公司一樣,上市基金在任何公共傳播媒介中出現的或者在市場上流傳的訊息可能對基金價格產生誤導性影響或引起較大波動時,相關的資訊披露義務人知悉後應當立即對該訊息進行澄清。

。。

9基金投資資訊分析(2)

資訊披露時間

① 招募說明書:發行前。

② 年度報告:基金會計年度結束後的90 日公告。

③ 中期報告:在基金會計年度前六個月結束後的60 日內公告。

④ 每基金單位淨值公告。

封閉式基金:週報,該資料每天計算,週六公佈前一日淨值。

開放式基金:日報,該資料每天計算,次日公告。

⑤ 基金投資組合公告。

每3 個月公告一次,也叫“季度投資組合公告”,在每季度結束後的15個工作日內公告。

⑥ 臨時報告:事件發生後,當事人應立即公告。

二、各種資訊分析

閱讀基金招募說明書

基金管理人在運作投資基金前往往需要確定其投資目標、範圍、政策等,以確保其所做的投資是以收益回報高,安全性和流動性好為主要目標。而風險與收益關係甚為密切,基金管理者儘量希望以最低的風險獲取最高的回報,而安全性與流動性又是相輔相成的。管理者只有在合理地

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