扣除的法律法規及基金契約所規定的費用，包括管理費、託管費和運作費等其他費用。
1。 認購費和申購費
認購費是指投資者在基金髮行募集期內購買基金單位時所交納的手續費，目前國內通行的認購費計算方法為：
認購費用＝認購金額×認購費率
淨認購金額＝認購金額－認購費用
認購費費率通常在1％左右，並隨認購金額的規模大小有相應的減讓。
申購費是指投資者在基金存續期間向基金管理人購買基金單位時所支付的手續費。目前國內通行的申購費計算方法為：
申購費用＝申購金額×申購費率
淨申購金額＝申購金額－申購費用
我國《 開放式投資基金證券基金試點辦法 》規定，開放式基金可以收取申購費，但申購費率不得超過申購金額的5％。目前申購費費率通常在1％左右，並隨申購金額的規模大小有相應的減讓。
開放式基金收取認購費和申購費的目的主要用於銷售機構的佣金和宣傳營銷費用等方面的支出。
2。 贖回費
贖回費是指在開放式基金的存續期間，已持有基金單位的投資者向基金管理人賣出基金單位時所支付的手續費。贖回費設計的目的主要是對其他基金持有人安排一種補償機制，通常贖回費計入基金資產。我國《 開放式投資基金證券基金試點辦法 》規定，開放式基金可以收取贖回費，但贖回費率不得超過贖回金額的3％。目前贖回費費率通常在1％以下，並隨持有期限的長短有相應的減讓。
3。 轉換費用
轉換費用指投資者按基金管理人的規定在同一基金管理公司管理的不同開放式基金之間轉換投資所需支付的費用。基金轉換費的計算可採用費率方式或固定金額方式。
採用費率方式收取時，應以基金單位資產淨值為基礎計算，費率不得高於申購費率。通常情況下，此項費用率很低，一般只有百分之零點幾。轉換費用的有無或多少具有較大的隨意性，同時與基金產品性質和基金管理公司的策略有密切關係。例如，傘式基金內的子基金間的轉換不收取轉換費用，有的基金管理公司規定一定轉換次數以內的轉換不收取費用或由債券基金轉換為股票基金時不收取轉換費用等。
4。 基金託管費
基金託管費是指基金託管人為基金提供服務而向基金收取的費用，比如銀行為保管、處置基金信託財產而提取的費用。
託管費通常按照基金資產淨值的一定比例提取，逐日計算並累計，至每月末時支付給託管人，此費用也是從基金資產中支付，無須另向投資者收取。基金的託管費計入固定成本。基金託管費收取的比例與基金規模和所在地區有一定關係，通常基金規模越大，基金託管費費率越低。新興市場國家和地區的託管費收取比例相對要高。託管費年費率國際上通常為％左右，美國一般為％，我國內地及臺灣、香港則為5％。
5。 基金管理費
基金管理費是指支付給實際運用基金資產、為基金提供專業化服務的基金管理人的費用，也就是管理人為管理和操作基金而收取的報酬。
基金管理費年費率按基金資產淨值的一定百分比計提，不同風險收益特徵的基金其管理費相差較大，如，目前貨幣市場基金為，債券基金通常為左右，股票基金則通常在1％～之間。管理費逐日計提，月底由託管人從基金資產中一次性支付給基金管理人。
6。 紅利再投資費
紅利再投資費是指投資者將開放式基金的分配收益再投資於基金所需支付的費用。紅利再投資費的計算可採用費率方式或固定金額方式。採用費率方式收取時，應以基金單位資產淨值為基礎計算，費率不高於申購費率。一般情況下，紅利轉投免收手續費。
7。 基金清算費用
基金清算費用是指基金終止時清算所需費用，按清算時實際支出從基金資產中提取。
8。 基金運作費
基金運作費包括支付註冊會計師費、律師費、召開年會費用、中期和年度報告的印刷製作費以及買賣有價證券的手續費等。這些開銷和費用是作為基金的營運成本支出的。運作費佔資產淨值的比率較小，通常會在基金契約中事先確定，並按有關規定支付。
9。 稅費
一般情況下，基金稅費包括所得稅、交易稅和印花稅三類。
我國目前對個人投資者